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本月发放的社保,需要计提吗?分录怎么做?

文章出处:深圳三顺管理软件服务有限公司 人气:-发表时间:2017-08-25 10:08:00

1 问:本月发放的社保,需要计提吗?分录怎么做?

答:

计提工资:

 借:管理费用/经营费用-工资

 贷:其他应收款-社保(个人部分),应付职工薪酬-工资

计提社保:

借:管理费用/经营费用-社保(公司部分),其他应收款-社保(个人部分)

贷:应付职工薪酬-社保。

缴社保:

借:应付职工薪酬-社保

贷:银行存款


2 问:当月未认证的发票会计如何做分录,下个月认证了又该怎么记账?

答: 

借:应交税费-转出未交增值税  

贷 :应交税费-未交增值税

下月

借:应交税费-未交增值税  

贷: 银行存款 


3问: 代其他公司收款然后再转给那个公司,收到款的时候应该怎么做分录?

答:

 借:银行存款

 贷:其他应付款-公司

4宾馆酒店类一般纳税人购入床单被套及其他用品入成本还是费用?取得进项专票可以抵扣吗?

答:入成本,可以抵扣。


5问:舞蹈中心收学员200元考级费,要上交150元给第三方,剩下50元给我们舞蹈中心,这笔分录怎么做?

答:

借:银行存款200

贷:主营业务收入150

贷 :其他应付款。

借:其他应付款

贷:银行存款


6 问:停工停产半年,车间员工工资等费用如何入账,恢复生产账务怎么处理?

答:可以入待摊费用,恢复生产后转入原来正常的成本费用科目。


7问:单位组织员工旅游发生的各项费用,如景区门票吃饭住宿交通各项费用,应如何做账、交税?

答:做到福利费里面,正常缴纳个人所得税。

  

8 问:出差开来的住宿费专用发票怎么做帐?

答:可以抵扣,

借:管理费用,应交税费-进项

贷:银行存款

 

9 问:给供应商退货怎么开发票,开具红字的吗?

答: 是的,开红字发票。


10 问:什么情况下算业务招待?最低多少钱算业务招待?

答:业务招待费是企业为了经营业务的合理需要而支付的应酬费用,比如招待客户或者供应商吃饭、住宿、交通、送礼等费用。这个没有标准,月业务招待费不要超过收入千分之五。

*答案仅供参考  有不正确之处欢迎大家讨论  请提出指正。


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